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河池市公安局交通警察支队2017年度预算执行和其他财政收支情况审计结果

2018-12-28 16:11     来源:河池市审计局办公室
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河池市审计局

(2018 年 12 月 28 日)

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定,2018年3月15日至5月4日,对河池市公安局交通警察支队(简称市交警支队,下同)2017年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。并就有关事项进行了延伸审计,现将审计结果及整改情况公告如下。

一、基本情况

市交警支队是河池市公安局的二层单位,属于市财政一级预算单位。单位内设办公室、政工科、计财科、事故处理科等19个科室(大队)。市交警支队2017年收入合计8966.82万元,其中:财政拨款收入8926.50万元、其他资金收入40.32万元。支出合计8790.07万元,其中:财政拨款性支出8725.81万元、其他资金支出64.26万元。上年结转结余629.87万元,年末结转结余806.62万元。

二、审计评价意见 

审计结果表明,河池市交警支队基本能够遵守国家财经纪律,财政财务收支核算基本符合行政单位和行业有关财务、会计制度的规定,财务管理等各项内控制度比较完善并能有效执行,会计资料真实地反映了单位的财务收支状况。固定资产及办公用品的购置基本能够通过政府采购,执行政府采购程序,提高采购资金的使用效益。但审计发现,市交警支队存在超范围发放职工加班费、支出未取得合法票据、未按规定计缴税费等需要纠正的问题。

三、审计发现的主要问题

(一)违规发放职工家属慰问金15.50万元2013年2月,市交警支队发放民警家属慰问金共计22.10万元,2017年已清退家属慰问金6.60万元,至审计日应退未退家属慰问金15.50万元。

(二)违规发放职工加班费2.22万元。2017年1至9月,市交警支队有52人实际月加班不足6天而按6天领取每月加班补贴710元,造成实际多发放加班补贴共计2.22万元。

(三)未及时上缴非税收入285.47万元截至2017年底,市交警支队非税收入共计285.47万元未及时上缴国库。其中:机动车号牌工本费5.16万元,驾驶许可考试费212.02万元,其他缴入国库的公安行政事业性收费14.35万元,利息收入4.17万元,行政单位国有资产出租、出借收入31.77万元,行政单位国有资产处置收入5.28万元,其他收入(车辆报废残值款)12.72万元。

(四)未按规定计缴税费4.30万元。市交警支队2017年收取房租及门面收入共计24.28万元,全额上缴财政,未按规定扣缴相关税费共计4.30万元(其中房产税2.91万元、增值税1.21万元、教育费附加0.04万元、城市维护建设税0.08万元、水利建设专项收入0.02万元、地方教育附加0.02万元、其他政府性基金收入0.02万元)。

(五)支出未取得合法票据2017年1至12月,市交警支队在本单位食堂没有合规票据,以白条作报销依据,列支费用共计166万元。

(六)会计基础工作不规范。2017年2月,市交警支队食堂账无依据冲销伙食补助2万元。

(七)个人借款未归还4.70万元。2017年1至5月,市交警支队个人借食堂备用金共计4.70万元,至审计日尚未归还。

四、审计处理情况及建议

对上述问题,河池市审计局已依法出具了审计报告,并提出要严格执行预算法和各项专项资金管理办法,完善内控制度,进一步规范津贴补贴发放行为,加强会计基础工作,严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等审计意见及建议。

五、被审计单位整改情况

对审计发现的问题,市交警支队高度重视,积极开展整改工作,已出台相关制度文件,完善相关内部控制制度。目前审计发现的问题已完全整改完毕。

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