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河池市工商行政管理局 2017 年度预算执行和其他财政收支情况审计结果

2018-12-28 17:52     来源:河池市审计局办公室
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河池市审计局

(2018 年 12 月 28 日)

根据《中华人民共和国审计法》的规定,2018年3月14日至5月23日,河池市审计局对河池市工商行政管理局(以下简称市工商局)2017年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计,并就有关事项进行了延伸审计,现将审计结果及整改情况公告如下。

一、基本情况

市工商局是河池市市场监督管理部门,为市本级一级预算单位,市工商局金城江分局为二级预算单位,在市工商局实行报账制管理。

2017年度,市本级财政下达市工商局(含金城江分局)部门预算2659.53万元,当年预算指标数3023.38万元,向财政申报计划支出金额2632.97万元,财政批复计划金额2656.88万元,市工商局实际支付金额2640.75万元。年末累计结余37.52万元。

二、审计评价意见 

审计结果表明,2017 年市工商局预算执行和其他财政财务收支基本能按《中华人民共和国预算法》、《行政单位会计制度》等法规要求进行管理和核算,所提供的会计资料能完整、真实地反映了财政收支情况,部门预算能根据年度工作任务和目标编制,规范审批程序,基本保证了部门预算的真实、完整。

三、审计发现的主要问题

(一)部门预算编制不规范。预算编制不完整,收入未纳入预算管理43万元;动用以前年度结余资金14.56万元未纳入年度预算。

(二)预算支出不合规。超范围、无预算支出7.60万元;挤占挪用专项资金2.50万元;违反规定扩大开支范围5.11元;违规调剂预算支出7.89万元。

(三)公务卡结算制度执行不到位。仅有差旅费3.59万元、培训费2.65万元使用公务卡结算,占公务支出的4.13%。

(四)政府采购行为不规范。指定采购代理机构不符合规定;未按照程序对供应商准入进行审核,也未遵循询价方式采购程序确认供应商。

四、审计处理情况及建议

对上述问题,河池市审计局已依法出具了审计报告,并提出要强化预算管理,建立健全内部控制制度,规范政府采购管理,完善工作流程等审计意见及建议。

五、被审计单位整改情况

对审计发现的问题,市工商局高度重视,积极开展整改工作,已出台相关制度文件,完善相关内部控制制度,在 2018 年年度预算编制中进一步细化预算,进一步明确公务卡使用范围,继续加强政府采购、固定资产管理等整改措施。目前审计发现的问题已整改完毕。

 

 

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