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河池市人民政府国有资产监督管理委员会2017年度预算执行和其他财政收支情况审计结果

2018-12-31 10:29     来源:河池市审计局办公室
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河池市审计局

20181231日)

 

根据《中华人民共和国审计法》的规定,2018年3月19日至6月15日,河池市审计局对河池市人民政府国有资产监督管理委员会(以下简称市国资委)2017年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计,现将审计结果及整改情况公告如下。

一、被审单位基本情况

市国资委是河池市人民政府的直属特设机构,市财政一级预算单位。单位内设5个正科级机构。

市国资委2017年年初各项资金结转436.16万元,本年收入合计24825.72万元,主要是财政拨款收入24825.70万元,其中基本拨款172.17万元,项目拨款24653.53万元,其他资金收入0.02万元;2017年支出合计23004.27万元,财政拨款支出23003.86万元,其中:基本支出172.17万元,项目支出22831.69万元,其他资金支出0.41万元;年末结转和结余2257.61万元。

二、审计评价意见

审计结果表明,市国资委2017年度财政财务收支核算基本符合行政事业单位有关财务、会计制度的规定,各项财务管理制度比较完善并能有效执行,会计资料真实地反映了单位的财务收支状况。建立了比较完善的内部控制制度。

三、审计发现的主要问题

(一)违规占用企业代管户资金156012.30元。

市国资委2017年列支办公费、会议费等单位经费中,占用了企业代管户专项资金共计156012.30元。

(二)固定资产增加、减少未及时登记入账,账实不符。

市国资委将3辆公务用车划转公务用车管理中心,未按有关规定及时办理公车移交和调整有关资产科目;市国资委账户固定资产科目电子产品类11659元及家具、用具、装具及动植物类4700元,也未入“行政事业单位资产管理系统”。

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市国资委基本户账套“其他应收款”科目,挂账5年的余额为1502元,2年以上的余额为6937.12元。

(四)部分差旅费、接待费、办公费等支出不按规定使用公务卡结算。

市国资委2017年差旅费、会议费、培训住宿费、机票、接待费、、办公费、等共计38445.40元,未通过国库集中支付的公务卡系统进行支付。

(五)会计基础薄弱,会计核算、管理不够规范。 

差旅费报账不够规范,涉及金额10740元;公务机票购买手续不完善涉及金额16540元;财务报告与年度决算报表、报表之间、报表与电子账务之间有对应关系的数字不一致。

四、审计处理情况及审计建议

河池市审计局依法出具了审计报告,并提出加强部门预算的编制工作;规范差旅费报账手续;加强会计基础工作等建议。

五、被审计单位整改情况

针对发现的问题,市国资委高度重视,具体做如下整改:严格执行预算和财政制度,把单位会议费、差旅费、扶贫等业务支出全部列入预算,加强企业户资金管理;加强固定资产核算管理,清理“其他应收款”长期挂账0.84万元;制定《河池市人民政府国有资产监督管理委员会关于实施公务卡强制结算目录的管理办法》,规范公务支出管理;调整完善会计账务数字2642.82万元,使会计报表与决算报表一致。

 

 

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