澳门威斯尼斯

澳门威斯尼斯网站
当前位置:首页 > 审计结果公告

河池住房公积金管理中心2017年度预算执行和其他财政收支审计结果

2018-12-31 17:53     来源:河池市审计局办公室
【字体: 打印

河池市审计局

(2018年 12月31日)

根据《中华人民共和国审计法》的规定,2018年4月至5月,河池市审计局对河池住房公积金管理中心2017年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。重点审计住房公积金管理中心及其3个管理部,并就有关事项进行了延伸审计,现将审计结果及整改情况公告如下。

一、被审计单位基本情况

河池住房公积金管理中心是河池市人民政府的下属部门,为全市住房公积金管理机构。2017年年初结转和结余308.51万元,当年收入合计1212.03元,其中:财政拨款收入1197.63万元、其他收入14.40万元;支出合计1497.89万元,其中:基本支出618.51万元、项目支出879.38万元;年末结转和结余22.65万元。

二、审计评价意见

审计结果表明,河池住房公积金管理中心能按照《中华人民共和国会计法》的要求和《财务集中核算管理办法》、《网上银行管理办法》、《资金调度管理办法》等相关要求进行财务管理及会计核算,财务报表数据能够真实、完整的反映单位的财务状况。2017年度预算执行情况和其他财政收支真实,会计基础工作较好,会计处理符合会计法和相关会计制度的规定;内部控制制度健全有效,规范了内部权力运行,有效提高了风险防控能力。

三、审计发现的主要问题

(一)提取的备用金超过日常零星开支规定的时间未使用。2017年初,河池住房公积金管理中心“库存现金”科目年初余额为7584.51元;2017年1月和5月,分别提取备用金25000元和10000元;2017年1月至7月,支付财政食堂厨房员工工作费和慰问贫困村党员、村干、受灾户等开支共28100元。2017年7月底,“库存现金”科目余额14484.51元结转下年。

(二)部分公用经费支出未使用公务卡结算。2017年2月9日,从零余额账户支付差旅费3444元和差旅费3015元。

(三)支付购房款未取得正式发票。

1. 2018年3月8日,河池住房公积金管理中心与宜州市新时代房地产开发有限责任公司签订商品房买卖合同(预售),合同价款21453741元。2018年3月29日,河池住房公积金管理中心支付商铺4-1-2-16至4-1-2-28房号的契税、印花税(税费缴款书00262007-00262019),共计623690.93元。未取得购房发票。

2. 2018年3月2日,河池住房公积金管理中心与广西开和房地产有限公司签订商品房买卖合同(预售)。2018年3月3日,河池住房公积金管理中心交付罗城县凤栖苑11-8号、11-9号房款2390000元(收据)。2018年3月30日,河池住房公积金管理中心交付契税、印花税,共计69480.72元。未取得购房发票。

(四)会计人员审核把关不严。2017年2月和5月,差旅费报销单和出差审批单的出差时间与车票的时间不一致。

河池市审计局依法出具了审计报告。提出审计处理意见及建议。

四、被审计单位整改情况

对审计发现的问题,河池住房公积金管理中心及所属管理部高度重视,边审计边整改,整改情况如下:

(一)关于提取的备用金超过日常零星开支规定的时间未使用的问题。已于2018年4月对春节慰问期间发生的经济业务进行财务处理,截止2018年6月库存现金科目余额为零,整改完毕。

(二)关于部分公用经费支出未使用公务卡结算的问题。2018年6月,已与当时出差人员核实,并对未使用公务卡的书面说明,整改完毕。

(三)关于支付购房款未取得正式发票的问题。宜州、罗城管理部分别于2018年3月和2018年6月取得正式发票。

(四)关于会计人员审核把关不严。2018年6月财务人员与当时相关人员核实,确认经济业务属真实发生,目前已没有类似现象发生,该问题已整改完毕。

具体整改结果由河池住房公积金管理中心向社会公告。

 

相关链接